日本退稅為觀光客提供免除消費稅的優惠，針對不同商品類型和每日消費金額設有特定的退稅上限。這項退稅制度適用於非日本居民且在日本停留不超過 6 個月的觀光客，希望透過購物省錢的遊客務必把握這個機會。透過了解日本退稅上限，旅客可以善用這項優惠，在購物時更明智地分配預算。
日本退稅上限：2023 年最新規定
日本政府實施退稅制度，讓符合資格的遊客在購物時可以退還消費稅。目前，日本的退稅上限為每人每次購物5000 日圓（含稅）。換句話說，遊客在單筆消費達到 5000 日圓（含稅）時，即可享有退稅。需要注意的是，退稅金額並非消費稅的全部，而是根據商品種類而有所不同。一般來說，消費稅率為 10%，退稅金額約為消費稅的一半，也就是 5% 左右。因此，在購物時，遊客需要留意商品價格是否包含消費稅，並確保單筆消費金額達到 5000 日圓（含稅）才能享有退稅優惠。
日本退稅手續
日本的退稅手續現在非常簡便，得益於電子化流程，購買記錄會由店家上傳至海關。旅客只需向店家出示護照或入境紀錄即可辦理退稅。但請注意，有些店家會收取退稅手續費，通常會標示在明顯處，購買時可向店家確認。使用信用卡支付的旅客，可向退稅櫃台申請退稅，部分店家會直接刷退稅金，而有些店家會退回信用卡帳戶，實際刷退時間會因銀行而異。
- 標有「Japan. Tax-free Shop」紅白標誌的店家為免稅商店。
- 購買消耗品時，請店員使用免稅品專用密封袋包裝。
- 出示護照退稅時，記得領回護照再帶走商品，以免遺失。
日本退稅上限. Photos provided by unsplash
日本消耗品退稅門檻
日本政府為促進觀光，針對外國旅客祭出退稅優惠政策，其中消耗品和一般品的退稅門檻皆為稅前 5000 日圓。換句話說，當您在日本購買食品、飲料、水果、化妝品、藥品、健康食品等消耗品時，只要單筆消費金額超過 5000 日圓（含稅），即可享有退稅優惠。
此外，一般品項的退稅門檻也相同，包括家電、服飾、鞋類、手提包、鐘錶、珠寶首飾和工藝品等。因此，如果您在日本購買這些商品，單筆消費金額超過 5000 日圓（含稅），同樣可以申請退稅。需要注意的是，日本消費稅目前為 8%，因此，當您購買 5000 日圓（含稅）的商品時，實際上只消費了 4630 日圓（未稅）。
| 品項 | 退稅門檻（含稅） | 退稅門檻（未稅） |
|---|---|---|
| 消耗品（食品、飲料、化妝品等） | 5000 日圓 | 4630 日圓 |
| 一般品（家電、服飾、珠寶首飾等） | 5000 日圓 | 4630 日圓 |
日本退稅流程
在日本進行退稅時，需注意機場無法辦理退稅。因此，旅客必須在購買商品的各家商店個別辦理退稅。退稅流程如下：
- 確認資格：確認購買商品的總金額是否超過 5,000 日圓（含稅），並持有護照。
- 取得退稅單：向商店索取退稅單，並填寫個人資料和購買商品的清單。
- 出示護照：向商店出示護照以驗證身份。
- 退還稅款：商店會將退還的稅款以現金或信用卡的方式退還給旅客。
需要注意的是，日本退稅的稅率為 8%，但部分商品（例如食品、飲料和菸酒）不適用退稅。此外，有些商店可能會設定最低消費金額才能辦理退稅。因此，在購物前務必先向商店確認相關規定。
退稅資格：預扣、扣抵與溢繳稅金
退稅資格與否取決於納稅人是否符合以下兩種情形：
- 被預扣、扣抵稅額：納稅人於年度中已預繳或扣抵的稅額，超出實際應納稅額。
- 實際發生溢繳稅金：納稅人實際繳納的稅額，大於其應納稅額。
一般而言，以下情況可能符合退稅資格：
薪資所得者：每月薪資扣繳的所得稅，超過年度應納所得稅。
執行業務所得者：依據核定稅額繳納的所得稅，超過年度應納所得稅。
營利事業：依據核定稅額繳納的營利事業所得稅，超過年度應納營利事業所得稅。
其他應納稅所得：例如股利所得、利息所得等，已預繳或扣抵的稅額，超過年度應納稅額。
值得注意的是，退稅資格並非僅限於負所得者。即使納稅人年度應納稅額為正數，只要符合上述預扣、扣抵或溢繳稅金的情形，仍有機會取得退稅。
日本退稅上限結論
綜上所述，日本目前的退稅制度規定，一般商品和消耗品的免稅門檻皆為稅前5,000日圓。旅客在符合相關條件下，即可享有退還消費稅8%的優惠。提醒旅客務必注意退稅上限，並於離境前完成退稅手續。遵守日本政府的退稅規定，讓您的日本之旅既輕鬆又划算！
日本退稅上限 常見問題快速FAQ
Q1：日本退稅上限金額為何？
目前日本退稅上限為每日每人 50 萬日圓（不含消費稅）。
Q2：如果超出了退稅上限會怎樣？
超過退稅上限的部分將無法享有退稅優惠，且須全額繳納消費稅。
Q3：購買消耗品和一般商品的退稅門檻金額各是多少？
消耗品和一般商品的退稅門檻金額均為稅前 5,000 日圓。
